Photo by Kelly Sikkema on Unsplash
В США все налоговые сборы осуществляет федеральная налоговая служба – Internal Revenue Service (IRS). На сайте ведомства IRS каждый гражданин США может самостоятельно заполнить декларацию или воспользоваться услугами налогового консультанта. Стоимость его услуг может доходить и до $1000 и выше, но средняя стоимость услуг порядка $150. Многие налогоплательщики стали пользоваться автоматическими сервисами составления и подачи декларации в электронном виде – e-file, такими как TurboTax, FreeTaxUSA и другими. Больше информации на этот счет вы можете найти на сайте налоговог ведомства США на русском языке - Безвозмездная помощь в заполнении налоговой декларации налогоплательщикам, отвечающим определенным требованиям
Обязательное условие для жителей США – ежегодная подача декларации до 15 апреля. За просрочку предоставления декларации устанавливается штраф. Можно подавать общую декларацию на всю семью (household) или при определенных обстоятельствах декларировать доходы каждого из супругов отдельно.
Федералный подоходный налог
В США нет единого сбора, в США существует прогрессивная шкала налогообложения: налоговая ставка растет следом за увеличением дохода. Федеральный подоходный налог платят все граждане, работающие в компаниях и корпорациях, а также обладатели вида на жительство (Green Card) и резиденты США. К Резидентам США можно отнести всех, кто находится в США более полугода, включая недокументированных иммигрантов без Номера Социального Страхования (Social Security Number).
Налогом облагается доход, полученный как на территории США, так и за их пределами. Это касается владельцев Грин карты и гражданства независимо от их времени пребывания на территории США. Например, гражданин США живет за пределами США в течение года, но тем не менее обязан декларировать все свои доходы за пределами США.
На данный момент ставка подоходного налога определяется Налоговым Кодексом США (The Internal Revenue Code ), принятым во время президентства Д. Трампа.
Налоговые вычеты
Существенно снизить налоговую нагрузку в США помогают налоговые вычеты – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом существуют стандартные вычеты на доходы супругов и лиц, не состоящих в браке, а также большое разнообразие дополнительных вычетов на образование, транспорт, расходы на жилье и многое другое. Вы можете разобраться самостоятельно, какие вычеты, как и когда можно применять, но будьте готовы потратить на это много времени и усилий. Именно поэтому услуги налоговых консультантов так популярны.
Местные налоги различны в разных городах и штатах
В отличие от федерального сбора, процент местного налога и налога штата будет различаться в разных регионах, так как устанавливается он на местном и региональном уровне. Например, для жителей штата Техас местный налог не установлен, а для проживания в городе Нью-Йорке жителям необходимо вычесть из заработной платы 8,8%.
Налог с продаж не включен в цену товара
Налоги с торговой деятельности – важная часть системы налогообложения в США. В отличие от российского НДС и акцизов, в американских магазинах цены товаров указаны без учета налога, который в среднем составляет 7%-12%. С каждой покупки на кассе вы заплатите процент, который установлен в штате. Однако, на товары первой необходимости, например, на лекарственные препараты, на одежду и обувь в штате Нью-Йорк налог не начисляется.
Photo by Centre for Ageing Better on Unsplash
Налог на недвижимость оплачивается ежегодно
Данный сбор обязаны ежегодно выплачивать все владельцы недвижимого имущества (дома, земли). Процентная ставка определяется на местном и региональном уровне и в среднем составляет 1-2% от стоимости имущества.
Налоговая оптимизация:
Налоговая система США очень объемна, и при определенном структурировании активов вы можете значительно уменьшить налоговые выплаты.
Юридические и физические лица заинтересованы в уменьшении суммы уплачиваемых налогов, и именно для этого существуют специалисты в области налогообложения, помогающие правовыми способами снизить налоговую нагрузку. В США очень распространен налоговый консалтинг, и большинство американцев доверяют управление своими финансами квалифицированным специалистам в области налогов.
