Image by congerdesign from Pixabay
В соответствии с налоговым законодательством США вы можете нанять своего ребенка и выплачивать ему не облагаемую налогом зарплату в размере до $12 000 в год, это правило распространяется на каждого ребенка. Это дает вам и ребенку возможность экономить на налогах, откладывая деньга на учебу или будущий бизнес ваших детей. Одновременно, вам дают стимул найма своих детей для работы в вашем бизнесе, в том числе, чтобы научить их предпринимательству, развить понимание трудовой этики и возможность заработать.
Еще раз обращаем внимание, что вы не платите налоги, выплачивая своим детям за работу до 12000 в год каждому. Теперь представьте, что если вы наймете своего сына отправлять или развозить корреспонденцию, а дочь обновлять ваш веб-сайт, то вы снизите свой личный доход на 24 000 долларов го! Вы получаете такую экономию, просто вовлекая своих детей в семейный бизнес.
Им даже не нужно подавать налоговую декларацию, если они не хотят, а вы можете вычесть их заработную плату, что снижает налогооблагаемый доход вашего бизнеса.
Это же правило применяется к 2022 отчетному периоду, то есть имейте это также ввиду, подавая сейчас налоговую декларацию за 2022.
НО ПОДОЖДИТЕ. ЭТО ЕЩЕ НЕ ВСЕ.
Если у вас есть дети в возрасте от 7 до 22 лет, вы можете использовать эту стратегию, чтобы сэкономить немного денег. Вот как это работает:
- Каждый из ваших детей может быть трудоустроен в вашем бизнесе и получать годовую заработную плату в размере 12 000 долларов. Это стандартная сумма вычета для физического лица, подающего налоговую декларацию как одиночка (single).
- Ваш бизнес получает вычет за платеж, тем самым уменьшая ваш налогооблагаемый доход.
- поскольку ваши дети заработали всего 12 000 долларов или меньше, они не платят федеральный подоходный налог из-за стандартного вычета в размере 12 000 долларов, их налогооблагаемый доход равен НУЛЮ.
- Таким образом, бизнес получает вычет, но дети не платят федеральный подоходный налог. Прекрасная экономия средств в рамках дозволенного налоговым законодательством США.
Эту стратегию также можно комбинировать со стратегиями IRA и 401k, чтобы действительно максимизировать выгоду. Например, если бы вы заплатили каждому ребенку по 12 тысяч долларов в качестве зарплаты, вы могли бы положить еще 6 тысяч долларов в IRA. Этот взнос подлежит стандартному вычет, что позволит также свести их налогооблагаемый доход к нулю.
В этом случае ваш бизнес может вычесть 18 тысяч долларов на каждого ребенка, но опять же, это не облагаемый налогом доход.
Photo by Alexander Mils from Unsplash
Если вы хотите сэкономить деньги, тогда наймите своих детей и убедитесь, что это действительно работает!
Следите за часами и заданиями, которые выполняют ваши дети, и убедитесь, что они соответствуют возрастным ограничениям. Правила Министерства труда касательно найма несовершеннолетних и Налоговое управление США не поверит, что ваш 5-летний ребенок заработал 12 000 долларов, анализируя стоматологические записи. Но этот 5-летний ребенок может смоделировать эти жемчужно-белые волосы на фотографиях, которые будут использованы на вашем веб-сайте или в брошюре! Легко офрмить “image agreement”, которое с самого начала может устанавливать выплаты вашему ребенку.
Используя эту стратегию, вместо того, чтобы просто собирать мелочь в их копилку (это деньги, с которых вы, вероятно, заплатили личные налоги), вы перенесли эти налогооблагаемые доллары из своей налоговой ставки в налоговую ставку вашего ребенка, которая равна нулю. И вы по-прежнему сохраняете деньги в семье!
Существует бесчисленное множество работ, которые дети могут выполнить за вас, и помните, что вы можете платить им по той же ставке, что и любому другому сотруднику или аутсорсинговой компании.
- Уборка офиса
- Мойка служебных автомобилей
- Обновление списков клиентов на компьютере
- Простой и расширенный ввод данных
- Расшифровка видео или аудио
- Поездки на почту или по общим поручениям
- Помощь в офисе, раздача раздаточных материалов и многое другое
- Раздача рекламных листовок для вашего бизнеса
- Обновление ваших аккаунтов в социальных сетях (дети даже не будут считать это работой!)
Обращаем внимание, что данные правила применимы, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, LLC с одним участником, облагаемое налогом как disregarded entity, или LLC, облагаемое налогом как партнерство и принадлежащее исключительно вам и вашему супругу/супруге.
Эта стратегия может “не работать”, если ваш бизнес является корпорацией.
Существуют разные правила для разных типов бизнеса. И когда владельцы корпорации нанимают своего ребенка, все равно приходится иметь дело с налогами на заработную плату, такими как FICA (Federal Insurance Contributions Act / a U.S. federal payroll tax).
Убедитесь сами:
- Налог FICA, возможно, не придется удерживать с работы, выполняемой ребенком в возрасте до 18 лет, когда родитель работает в некорпоративном бизнесе (индивидуальный предприниматель, LLC с одним участником или партнерство, где единственными партнерами являются родители ребенка). Однако не существует исключений FICA или FUTA (Employer's Annual Federal Unemployment) для трудоустройства ребенка в зарегистрированном бизнесе (S или C Corp) или в партнерстве, в которое входят партнеры, не являющиеся родителями. В этих случаях на детей распространяются те же правила удержания налогов, которые применяются ко всем остальным сотрудникам.
То есть если ваш бизнес является корпорацией, правила IRS ясны. Вы должны платить налоги на заработную плату с дохода, полученного вашими детьми.
А если ваш малый бизнес создан как S или C Corp? Или если вы планируете перейти на S Corp, как мы обычно рекомендуем нашим клиентам для получения максимальных налоговых льгот?
Однако, есть обходной путь. Как говорит один известный налоговый стратег: чтобы снизить свой налог, просто измените факты. Вот как это сделать. Если ваш бизнес организован как корпорация S или C или как партнерство с другими партнерами, не являющимися родителями, Налоговое управление США утверждает, что вы должны удерживать налоги на заработную плату при оплате работы ваших детей. Но есть способ обойти это ограничение, применив немного креативности и “гибридный” подход.
Photo by Mimi Thian from Unsplash
Вместо того чтобы платить своим детям непосредственно из вашей S Corp, вы платите им из семейной компании.
Вы можете создать простую семейную компанию, например, в качестве индивидуального предпринимателя (Sole Proprietorship), отдельного от вашей S Corp, и принадлежащей вам или вашему супругу.
Ее единственная цель — поддерживать деятельность вашей корпорации, которая может включать планирование и мониторинг работ, выполняемых вашим ребенком, а также всю бухгалтерию и документацию, необходимые для соответствия рабочих мест стандартам IRS.
Эта компания взимает с Корпорации плату за управление этими услугами и затем может оплатить их вашему ребенку, что исключает их из вашей корпоративной заработной платы.
Следуя этому пути, мы нашли один из способов действительно платить своим детям 12 000 долларов в год без уплаты налогов, используя только собственные правила IRS.
Для получения дополнительных советов по экономии налогов ознакомьтесь с нашим блогом
Если вам нужен ITIN, налоговая консультация или совет опытного бухгалтера – обращайтесь в Advanced Business Services!
Тел. 1-718-332-0541
